Lexikon

Gesellschaftsrecht

Wirtschaftlich Berechtigter und RBE-Register

Der wirtschaftlich Berechtigte ist die natürliche Person, die letztendlich eine Einheit besitzt oder kontrolliert. In Luxemburg werden die entsprechenden Informationen im Register der wirtschaftlich Berechtigten, das von den Luxembourg Business Registers verwaltet wird, gemeldet.

Die Identifizierung besteht nicht nur darin, die Liste der direkten Gesellschafter zu kopieren. LBR verlangt, die Beteiligungen, einschließlich indirekter, zu prüfen und dann die Kontrollmechanismen. Eine Beteiligung von mehr als 25 % stellt ein Element dieser Untersuchung dar; die Kontrolle kann auch aus anderen Mechanismen resultieren. Wenn trotz der Untersuchungen kein wirtschaftlich Berechtigter identifiziert wird, muss die auf den Hauptgeschäftsführer anwendbare Lösung geprüft werden.

Bereiten Sie ein Beteiligungsschema vor, überprüfen Sie die Stimmrechte und bewahren Sie die Elemente auf, die die gewählte Identifizierung erklären. Eine zwischengeschaltete juristische Person beendet die Analyse nicht. Das RBE und das RCS haben unterschiedliche Funktionen. Die Bedingungen für den Zugang zum RBE müssen in ihrem aktuellen Regime überprüft werden, ohne einen unbegrenzten öffentlichen Zugang vorauszusetzen.

Offizielle Quelle

• LBR — Identification des bénéficiaires effectifs